Cách xử lý hàng hóa âm trên sổ sách và âm trong kho

1. Xử lý âm trên sổ sách
a. Có hóa đơn đầu vào
- Kiểm tra lại chứng từ sổ sách: chứng từ đầu vào, TK331... Nếu thiếu sót thì điều chỉnh bổ sung
- Ktra lại hàng tồn trong kho
Nếu có hóa đơn đầu vào nhưng hàng bị âm trên sổ sách >> Làm biên bản kiểm kê.
Nếu hàng háo thực sự âm >> Đưa vào TK 138 >> Tìm nguyên nhân và hướng xử lý tương ứng
b. Không có hóa đơn đầu vào
- Bổ sung hóa đơn: Bổ sung háo đơn GTGT, hóa đơn bán lẻ
- Làm thủ tục hàng về trước hóa đơn về sau
c. Chấp nhận bị phạt khi quyết toán
Vi phạm xuất hóa đơn khống khi không còn hàng để sử dụng

2. Xử lý hàng tồn kho bị âm trong kho
Nguyên nhân do chủ quan hoặc khách quan khi xuất hàng cho khách hàng
Cách xử lý
- Kiểm tra số liệu hàng tồn thực tế để xác định chính xác con số, mặt hàng
Cách xử lý: Xuất cho các đơn vị đang cần hóa đơn đầu vào hoặc Xuất cho khách lẻ (khách hàng không lấy hóa đơn)